日海智能连续4年财报造假 证监会决定对公司及时任高管进行处罚

日海智能连续4年财报造假 证监会决定对公司及时任高管进行处罚12月5日,日海智能宣布,公司收到《行政处罚事先通知书》,涉嫌违反信息披露法律法规,中国证监会决定及时处罚公司高级管理人员。通知显示,日海智能2018年至2021年年度报告存在虚假记录。

2020年,日海智能非公开发行保荐机构为中信证券。根据保荐总结,公司信息披露工作符合《上市公司信息披露管理办法》等有关法律法规的规定,除关联方识别不准确、关联交易未及时履行审议程序和披露外。

日海智能出现财务虚假记录、信件违规等问题。作为时任保荐人,中信证券是否在监管期尽职尽责履行监管职责?

日海智能:连续4年年报存虚假记录

根据公告,日海智能于7月12日收到中国证监会发布的《立案通知书》,涉嫌违反信息披露法律法规。中国证监会决定立案调查有关情况。

根据中国证监会深圳监管局发布的《行政处罚事先通知书》,日海智能涉嫌商誉减值金额核算错误、子公司股份处置收益核算错误、重庆联通IDC项目核算错误、重大融资成分项目核算错误。其中,2018年至2021年日海智能利润总额分别为3.343.32万元、368.29万元、878.12万元、3.014.19万元。上述事项导致日海智能2018年度报告、2019年度报告、2020年度报告和2021年度报告存在虚假记录。

面包财经研究员整理公开资料,发现日海智能因违反信披违规被交易所控制关注。

2019年7月,日海智能因业绩预测和业绩快报中披露的净利润不准确,被深圳证券交易所出具监管函。

2023年5月,公司审议通过了《关于终止募集资金投资项目并永久补充剩余募集资金流动资金的议案》,由深圳证券交易所发出监管函。

中信证券是否履行监管责任?

日海智能成立于1994年,主营业务主要包括无线通信模块业务、通信设备业务、通信工程服务业务等。业绩方面,三季度报告显示,日海智能今年前三季度实现营业收入20.65亿元,同比下降16.31%;归母净利润亏损1.75亿元。

面包财经研究员发现,2020年日海智能非公开股发行保荐机构和持续监管机构为中信证券,持续监管期为2020年至2021年。根据公告,中信证券收取包销费和保荐费2626.5万元。

根据《行政处罚事先通知书》,日海智能2018年至2021年年度报告存在虚假记录。

根据中信证券2020年保荐工作报告,保荐机构在报告期内未发现日海智能的信息披露问题。

日海智能2020年非公开发行文件也引用了虚假记录的财务数据。中信证券作为非公开发行发起人,在2022年5月发布的发起人总结报告中表示:“在持续监督阶段,除关联方未准确识别、关联交易未及时履行审查程序和披露外,公司信息披露工作符合《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规。”

此外,2023年5月,日海智能审议通过停止募集项目并直接用于永久补充公司营运资金的提案,收到深圳证券交易所监管函,违反《股票上市规则(2023年修订)》等规定。根据中信证券2023年4月发布的核查意见,发起人认为补充营运资金并未违反有关规定。

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——发起人业务》第19条,发起人和发起人代表应当督促上市公司建立健全有效实施内部控制制度,包括但不限于财务制度、会计制度和内部审计制度,以及募集资金使用、相关交易、对外担保、对外投资等重大业务决策的程序和规则。

日海智能出现财务虚假记录、中国证监会立案调查等问题。中信证券作为时任保荐人,在监管期间是否履行监管职责?

中信证券:上海证券交易所警告华宇矿业项目

根据公开披露的信息,中信证券近年来多次因保荐项目被中国证监会或交易所采取监管措施。

2023年5月,中信证券作为华宇矿业首家公开公司发行上市的项目保荐机构,因对关联方及关联交易监督检查不到位,被上海证券交易所控制警示。

公开资料显示,张友军现任中信证券董事长、执行董事;杨明辉担任中信证券总经理、执行董事;张国明担任中信证券合规负责人、法律部行政负责人。

在多个监管阶段,中信证券风险控制团队是否勤勉尽责,公司内部控制是否合规?董事长、总经理、合规负责人等高管今后如何弥补风险控制的不足?

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